Как в расчете 6-НДФЛ за 2021 отражать отпускные и зарплату за декабрь, выплаченные в декабре?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ИП на ЕСХН.Начислены и выплачены отпускные работникам в декабре 2021 г. 03.12.2021, 10.12.2021, 13.12.2021 и 30.12.2021.Срок перечисления НДФЛ 10.01.2022г.Заработную плату за декабрь 2021г. начислили и выплатил 30.12.2021Правильно понимаю, что НДФЛ с суммы всех отпускных (4 человека) и заработной платы за декабрь 2021 должен буду отобразить в форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2022г. по строкам 021 и 022 Раздел 1 соответственно.

  Нет, неправильно.
  Раздел 1 заполняется по дате удержания НДФЛ, а не по дате перечисления.
  Удержали налог (и с отпускных и с з/пл) вы в декабре в момент выплаты дохода (п. 4 ст. 226 НК), вот в Расчете за 2021 год и обязаны отразить
  Разъяснено, как заполнить 6‑НДФЛ при выплате зарплаты в последний день квартала
  
  

  Цитата: Но эти суммы включу в Раздел 2 по строке 110 формы 6-НДФЛ за 2021год.

  Это верно.
  Форма 6‑НДФЛ, в которую включили 2‑НДФЛ: как заполнять и когда сдавать
• geomech, добрый день.
  Спасибо за помощь.
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.
• Можно уточнить один момент.
  Выходит, что в строке 021 укажу 10.01.2022 года?
• Цитата: Выходит, что в строке 021 укажу 10.01.2022 года?

  Да, верно (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)
• geomech, спасибо огромное за ответ.
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.